|
|
|
Глава 1 ОПОДАТКУВАННЯ У СВІТОВІЙ ЦИВІЛІЗАЦІЇ І РОСІЇ: ІСТОРИЧНИЙ АСПЕКТ |
|
§ 1.1. Оподаткування як елемент економічної культури суспільства. Виникнення і розвиток оподаткування |
|
§ 1.2. Розвиток оподаткування в Росії
|
|
§ 1.3. Історія розвитку наукових уявлень про оподаткування. Загальні і приватні теорії податків |
|
Глава 2 ПОДАТКИ, ЕКОНОМІКА, ДЕРЖАВА |
|
§ 2.1. Економічна сутність оподаткування. Оподаткування та бюджетний процес |
|
§ 2.2. Держава і податкова політика. Етатизм, податковий свавілля і політизація податку |
|
§ 2.3. Поняття податкового тягаря (податковий гніт). Коефіцієнт еластичності податків |
|
§ 2.4. Функції оподаткування |
|
1. Фіскальна функція оподаткування |
|
2. Розподільна (соціальна) функція оподаткування |
|
3. регулююча функція оподаткування |
|
4. Контрольна функція оподаткування |
|
5. Заохочувальна функція оподаткування |
|
§ 2.5. Система принципів оподаткування. Економічні принципи оподаткування |
|
2.1. Принцип справедливості |
|
2.2. Принцип пропорційності |
|
2.3 Принцип максимального врахування інтересів і можливостей платників податків |
|
2.4 Принцип економічності (ефективності) |
|
§ 2.6. Справедливість як основний принцип і базова категорія оподатковування |
|
Глава 3 ПОДАТОК ЯК ПРАВОВА КАТЕГОРІЯ: ПОНЯТТЯ, ОЗНАКИ, СТРУКТУРА, КЛАСИФІКАЦІЯ |
|
§ 3.1. Проблема дефініції податку |
|
§ 3.2. Поняття податку. Відмінність податку від інших державних платежів і вилучень |
|
§ 3.3 . Про розмежування понять податку, збору, мита та іншого податкового платежу |
|
§ 3.4. Характерні риси і ознаки податку |
|
§ 3.5. Структура (елементи) податку |
|
§ 3.6. Види податків та підстави для їх класифікації |
|
Глава 4 ПОДАТКОВЕ ПРАВО І ПОДАТКОВЕ ЗАКОНОДАВСТВО |
|
§ 4.1 Поняття, предмет і метод податкового права |
|
§ 4.2. Співвідношення податкового права з іншими галузями права та законодавства |
|
§ 4.3. Поняття, структура і підстави виникнення податкових правовідносин |
|
§ 4.4. Принципи податкового права |
|
§ 4.5. Джерела податкового права і система податкового законодавства Російської Федерації. Поняття податкового закону |
|
§ 4.6. Дія податкового законодавства у просторі, у часу і по колу осіб |
|
§ 4.7. Міжнародні договори в системі податкового законодавства Росії |
|
§ 4.8. Проблема кодифікації податкового законодавства на сучасному етапі |
|
Глава 5 ПОНЯТТЯ ПОДАТКОВОЇ СИСТЕМИ. ПОДАТКОВА СИСТЕМА РОСІЙСЬКОЇ ФЕДЕРАЦІЇ |
|
§ 5.1. Поняття і загальна характеристика податкової системи |
|
§ 5.2. Податкова система Росії: загальна характеристика та структура |
|
§ 5.3. Організаційні принципи російської податкової системи |
|
§ 5.4. Встановлення, введення і скасування податків. Податкова реформа |
|
§ 5.5. Місцеві податки в податковій системі Росії |
|
§ 5.6. Регіони пільгового оподаткування на території Росії |
|
Глава 6 ПОДАТКОВІ СИСТЕМИ ЗАРУБІЖНИХ КРАЇН. ОСНОВИ МІЖНАРОДНОГО ОПОДАТКУВАННЯ |
|
§ 6.1. Податкові системи зарубіжних країн: спільне і особливе |
|
§ 6.2. Податкові реформи в зарубіжних країнах після Другої світової війни і в 80-90-і роки. Сучасні тенденції розвитку податкових систем зарубіжних країн і їх гармонізація |
|
§ 6.3. Міжнародне оподаткування і антіналогообложеніе: поняття, причини та способи усунення |
|
§ 6.4. Світовий податковий кодекс |
|
§ 6.5. Застосування офшорних механізмів у міжнародному оподаткуванні. Податкові притулку та податкові оазиси |
|
§ 6.6. Узгоджені принципи податкової політики держав - учасниць СНД |
|
Глава 7 ПОДАТКОВЕ ВИРОБНИЦТВО І ЙОГО ОСНОВНІ СТАДІЇ |
|
Глава 8 ПОРЯДОК ОБЧИСЛЕННЯ ПОДАТКУ |
|
§ 8.1. Поняття і основні стадії обчислення податку. Особи, обчислюється податок |
|
§ 8.2 . Бухгалтерський облік у системі обчислення податку |
|
§ 8.3. Поняття податкового обліку та його методологія. Податкова політика підприємства |
|
§ 8.4. Предмет податку. Поняття і види об'єктів податку. Однократность оподаткування |
|
§ 8.6. Поняття оподатковуваної бази. Методи формування і визначення розміру оподатковуваної бази |
|
§ 8.7. Поняття податкової ставки. Види податкових ставок |
|
§ 8.8. Поняття і види податкових пільг. Інвестиційний податковий кредит |
|
§ 8.9. Податковий період і способи обчислення податку |
|
§ 8.10. Податкова документація та звітність. Податкові розрахунки, декларації та сповіщення податкові органи |
|
Глава 9 ПОРЯДОК СПЛАТИ ПОДАТКУ |
|
§ 9.1. Поняття і основні способи сплати податку |
|
§ 9.2. Вимога самостійної сплати податку |
|
§ 9.3. Черговість сплати податків |
|
§ 9.4. Джерело сплати податку |
|
§ 9.5. Вимога своєчасності при сплаті податку. Терміни сплати податків. Недоїмка |
|
§ 9.6. Авансові податкові платежі: умови та порядок сплати |
|
§ 9.7. Утримання податку у джерела виплати |
|
§ 9.8. Сплата податку в іноземній валюті |
|
§ 9.9. Виконання податкового зобов'язання шляхом сплати податку. Момент сплати податку. Інші способи припинення податкового зобов'язання |
|
§ 9.10. Податковий оклад. Сплата податку до відповідного бюджету як необхідна умова |
|
§ 9.11. Повернення податку з бюджету: умови і порядок |
|
Глава 10 ДЕРЖАВНІ ОРГАНИ ЯК УЧАСНИКИ ВІДНОСИН У СФЕРІ ОПОДАТКУВАННЯ (ПОДАТКОВІ АДМІНІСТРАЦІЇ) |
|
§ 10.1. Державна податкова служба Російської Федерації |
|
§ 10.2. Федеральна служба податкової поліції Російської Федерації |
|
§ 10.3. Державний митний комітет Російської Федерації |
|
§ 10.4. Фінансові та казначейські органи |
|
Глава 11 ПЛАТНИКИ ПОДАТКІВ: ПРАВА ТА ОБОВ'ЯЗКИ |
|
§ 11.1. Поняття і види платників податків |
|
§ 11.2. Права та обов'язки платників податків |
|
§ 11.3. Спрощена система оподаткування, обліку та звітності суб'єктів малого підприємництва |
|
Глава 12 ОСОБИ, сприяння СПЛАТИ ПОДАТКІВ |
|
§ 12.1. Банки та інші кредитні організації |
|
§ 12.2. Податкові агенти та збирачі податків |
|
§ 12.3. Інші особи |
|
Глава 13 ПОДАТКОВИЙ КОНТРОЛЬ ТА ЗАХИСТ ВІД НЕПРАВОМІРНИХ ДІЙ ПОДАТКОВИХ ОРГАНІВ |
|
§ 13.1. Поняття і основні види податкового контролю |
|
§ 13.2. Порядок проведення податкових перевірок |
|
§ 13.3. Порядок оформлення результатів податкових перевірок |
|
§ 13.4. Адміністративне оскарження за результатами податкових перевірок |
|
§ 13.5. Судовий захист прав платників податків |
|
§ 13.6. Ухилення від сплати податків: проблеми та рішення |
|
Глава 14 ПОДАТКОВА ВІДПОВІДАЛЬНІСТЬ |
|
§ 14.1. Поняття та ознаки податкової відповідальності |
|
§ 14.2. Суб'єкти податкової відповідальності |
|
§ 14.3. Поняття та ознаки податкового правопорушення |
|
§ 14.4. Види податкових правопорушень |
|
§ 14.5. Загальні умови та порядок застосування податкової відповідальності |
|
§ 14.6. Підстави для звільнення платника податків від податкової відповідальності |
|
§ 14.7. Проблема суб'єктивної сторони податкового правопорушення в податковому праві |
|
§ 14.8. Податкова відповідальність за приховування або заниження доходу (прибутку) |
|
§ 14.9. Податкова відповідальність за приховування або неврахування об'єкта оподаткування |
|
§ 14.10. Повторність і прямий умисел як кваліфікаційні ознаки при застосуванні податкової відповідальності |
|
§ 14.11. Податкова відповідальність за відсутність обліку об'єктів оподаткування та ведення обліку об'єктів оподаткування з порушенням встановленого порядку, що потягли за собою приховування або заниження доходу за період |
|
§ 14.12. Податкова відповідальність за ненадання до податкового органу документів, необхідних для обчислення, а також для сплати податку |
|
§ 14.13. Податкова відповідальність за затримку сплати податку у вигляді стягнення пені |
|
§ 14.14. Податкова відповідальність за неутримання податку у джерела виплати |
|
§ 14.15. Податкова відповідальність банків за порушення в сфері оподаткування |
|
Глава 15 ІНШІ ВИДИ ВІДПОВІДАЛЬНОСТІ ЗА ПОРУШЕННЯ ПОДАТКОВОГО ЗАКОНОДАВСТВА |
|
§ 15.1. Адміністративна відповідальність за порушення податкового законодавства |
|
§ 15.2. Кримінальна відповідальність за порушення податкового законодавства |
|
§ 15.3. Дисциплінарна та матеріальна відповідальність за порушення податкового законодавства |
|
Глава 16 ФЕДЕРАЛЬНІ ПОДАТКИ |
|
§ 16.1. Податок на додану вартість |
|
§ 16.2. Податок на прибуток підприємств |
|
§ 16.3. Прибутковий податок з фізичних осіб |
|
Глава 18 МІСЦЕВІ ПОДАТКИ |
|
§ 18.1. Податок на майно фізичних осіб |
|
§ 18.2. Земельний податок |
|
§ 18.3. Податок на утримання житлового фонду та об'єктів соціально-культурної сфери |
|
§ 18.4. Податок на рекламу |
|
§ 18.5. Реєстраційний збір з фізичних осіб , які здійснюють підприємницьку діяльність |
|
§ 18.6. Курортний збір |
|
§ 18.7. Збір за право торгівлі |
|
Податки і оподаткування: |
- Колектив авторів. Лекції з податків та оподаткування - 2012 рік
- А. С. Меденцев. Шпаргалка з податків та оподаткування - 2012 рік
- Про . В. Антонова. Податкові системи зарубіжних країн - 2010 рік
- Т.В. Федосова. Конспект лекцій з дисципліни «Податкова система РФ» - 2010 рік
- А. З. Дадашев. Курс лекцій по блоку навчальних дисциплін з податків та оподаткування - 2007
- В. Скрипниченко. Податки та оподаткування. - 2007
- В.Л. Андрущенко, О.Д. Данілов. Податкові системи зарубіжніх країн - 2004
|