|
|
|
Введення |
|
Частина 1. Загальна характеристика податкової системи Російської Федерації |
|
1. Основи оподаткування в Російській Федерації
|
|
Елементи оподаткування |
|
Класифікація податків |
|
Податкове законодавство |
|
2. Учасники податкових відносин |
|
3. Загальні правила виконання обов'язку зі сплати податків і зборів. Податковий контроль |
|
4. Податкові правопорушення і відповідальність за їх вчинення. Оскарження актів податкових органів |
|
Податкові санкції |
|
Види порушень банком обов'язків за законодавством про податки і збори |
|
Оскарження актів податкових органів |
|
Частина 2. Федеральні податки і збори в податковій системі Російської Федерації |
|
5. Податок на додану вартість |
|
Звільнення від виконання обов'язків платника податків (стаття 145 НК) |
|
Операції, що не підлягають оподаткуванню (звільняються від оподаткування) ПДВ (стаття 149) |
|
Особливості оподаткування при переміщенні товарів через митний кордон РФ |
|
Податкова база |
|
Порядок визначення податкової бази при реалізації товарів (робіт, послуг) |
|
Особливості визначення податкової бази при передачі майнових прав |
|
Порядок визначення податкової бази при здійсненні операцій з передачі товарів (виконання робіт, надання послуг) для власних потреб та виконання будівельно-монтажних робіт для власного споживання |
|
Порядок визначення податкової бази при ввезенні товарів на митну територію РФ |
|
Особливості визначення податкової бази податковими агентами |
|
Особливості визначення податкової бази з урахуванням сум, пов'язаних з розрахунками по оплаті товарів (робіт, послуг) |
|
Податкові ставки |
|
Порядок обчислення податку |
|
Момент визначення податкової бази |
|
Сума податку, що пред'являється продавцем покупцеві |
|
Порядок віднесення сум податку на витрати з виробництва та реалізації товарів (робіт, послуг) |
|
Податкові відрахування |
|
Сума податку, що підлягає сплаті до бюджету |
|
Порядок та строки сплати податку до бюджету |
|
Порядок відшкодування податку |
|
Терміни та порядок сплати податку при ввезенні товарів на митну територію РФ |
|
6. Акцизи |
|
Визначення податкової бази при реалізації (передачі) або отриманні підакцизних товарів |
|
Податкові ставки |
|
Порядок обчислення акцизу |
|
Визначення дати реалізації (передачі) або отримання підакцизних товарів |
|
Сума акцизу, що пред'являється продавцем покупцеві |
|
Порядок віднесення сум акцизу |
|
Податкові відрахування |
|
Порядок застосування податкових відрахувань |
|
Сума акцизу, що підлягає сплаті |
|
Сума акцизу, що підлягає поверненню |
|
Терміни та порядок сплати акцизу при здійсненні операцій з підакцизними товарами |
|
Терміни та порядок сплати акцизу при ввезенні підакцизних товарів на митну територію РФ |
|
7. Податок на доходи фізичних осіб |
|
Платники податків |
|
Об'єкт оподаткування |
|
Податкова база |
|
Доходи, які не підлягають оподаткуванню (звільняються від оподаткування) |
|
Податкові відрахування (статті 218-221 НК РФ) |
|
Соціальні податкові відрахування |
|
Майнові податкові відрахування |
|
Професійні податкові відрахування |
|
Повноваження законодавчих (представницьких) органів суб'єктів РФ щодо встановлення соціальних та майнових вирахувань |
|
Дата фактичного отримання доходу |
|
Податкові ставки |
|
Порядок обчислення податку |
|
Особливості обчислення податку податковими агентами. Порядок і строки сплати податку податковими агентами |
|
Особливості обчислення сум податку окремими категоріями фізичних осіб. Порядок і строки сплати податку, порядок та строки сплати авансових платежів зазначеними особами |
|
Особливості обчислення податку щодо окремих видів доходів. Порядок сплати податку |
|
Податкова декларація |
|
Порядок стягнення та повернення ПДФО |
|
Усунення подвійного оподаткування |
|
8 . Єдиний соціальний податок і страхові внески у позабюджетні фонди |
|
Єдиний соціальний податок |
|
Об'єкт оподаткування |
|
Податкова база |
|
Податкові пільги |
|
Ставки податку |
|
Визначення дати здійснення виплат і інших винагород (отримання доходів) |
|
Порядок обчислення, порядок і терміни сплати податку платниками податків, що виробляють виплати фізичним особам |
|
Порядок обчислення і сплати податку платниками податків, які не виробляють виплати та винагороди на користь фізичних осіб |
|
Особливості обчислення і сплати податку окремими категоріями платників податків |
|
Страхові тарифи на обов'язкове соціальне страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань |
|
9. Податок на прибуток організацій |
|
Витрати. Угруповання витрат |
|
Матеріальні витрати |
|
Витрати на оплату праці |
|
амортизується майно |
|
Порядок визначення вартості амортизується майна |
|
Амортизаційні групи |
|
Методи і порядок розрахунку сум амортизації |
|
Інші витрати, пов'язані з виробництвом і реалізацією |
|
Позареалізаційні витрати |
|
Витрати, що не враховуються з метою оподаткування |
|
Порядок визнання доходів при методі нарахування |
|
Порядок визнання витрат при методі нарахування |
|
Порядок визначення доходів і витрат при касовому методі |
|
Податкова база |
|
Перенесення збитків на майбутнє |
|
Податкові ставки |
|
Податковий період. Звітний період |
|
Порядок обчислення податку та авансових платежів |
|
Терміни та порядок сплати податку і податку у вигляді авансових платежів |
|
Особливості обчислення і сплати податку платником податків, які мають відокремлені підрозділи |
|
Податкова декларація |
|
Усунення подвійного оподаткування |
|
Податковий облік. Загальні положення |
|
Аналітичні регістри податкового обліку |
|
10. Збори за користування об'єктами тваринного світу і за користування об'єктами водних біологічних ресурсів |
|
Порядок обчислення зборів |
|
Порядок і строки сплати зборів. Порядок зарахування зборів |
|
Порядок подання відомостей органами, що видають ліцензії (дозволу) |
|
Порядок подання відомостей організаціями та індивідуальними підприємцями, залік або повернення сум збору за нереалізованим ліцензіями (дозволами) |
|
Запитання для самоконтролю |
|
11. Водний податок |
|
Об'єкти оподаткування |
|
Податкова база |
|
Податкові ставки |
|
Порядок обчислення податку |
|
Порядок та строки сплати податку |
|
Податкова декларація |
|
12. Державне мито |
|
Платники державного мита |
|
Порядок та строки сплати державного мита |
|
Розміри державного мита у справах, що розглядаються в судах загальної юрисдикції, світовими суддями |
|
Розміри державного мита у справах, що розглядаються в арбітражних судах |
|
Розміри державного мита у справах, що розглядаються Конституційним Судом РФ і конституційними (статутними) судами суб'єктів РФ |
|
Розміри державного мита за вчинення нотаріальних дій |
|
Розміри державного мита за державну реєстрацію актів цивільного стану та інші юридично значимі дії, що здійснюються органами записи актів громадянського стану та іншими уповноваженими органами |
|
Розміри державного мита за вчинення дій, пов'язаних з набуттям громадянства РФ або виходом з громадянства РФ, а також з в'їздом до РФ або виїздом з РФ |
|
Розміри державного мита за вчинення уповноваженим федеральним органом виконавчої влади дій з офіційної реєстрації програми для електронних обчислювальних машин, бази даних і топології інтегральної мікросхеми |
|
Розміри державного мита за вчинення дій уповноваженими державними установами при здійсненні федерального пробірного нагляду |
|
Розміри державного мита за державну реєстрацію, а також за вчинення інших юридично значимих дій |
|
Особливості надання відстрочки або розстрочки сплати державного мита |
|
Запитання для самоконтролю |
|
13. Податок на видобуток корисних копалин |
|
Податкові ставки |
|
Порядок обчислення і сплати податку |
|
Строки сплати податку |
|
Податкова декларація |
|
Запитання для самоконтролю |
|
Частина 3. Податки і збори як джерела формування податкових доходів суб'єктів РФ і муніципальних утворень |
|
Запитання для самоконтролю |
|
14. Транспортний податок |
|
Порядок обчислення суми податку та сум авансових платежів з податку |
|
Порядок та строки сплати податку та авансових платежів з податку |
|
Місто федерального значення Санкт-Петербург |
|
Республіка Комі |
|
Республіка Марій Ел |
|
Республіка Татарстан |
|
Приморський край |
|
Архангельська область |
|
Брянська область |
|
Волгоградська область |
|
Кемеровська область |
|
Кіровська область |
|
Костромська область |
|
Липецька область |
|
Оренбурзька область |
|
Самарська область |
|
Саратовська область |
|
Сахалінська область |
|
Свердловська область |
|
Ненецький автономний округ |
|
Податкова декларація |
|
Податкові пільги, встановлені з транспортного податку в різних суб'єктах Російської Федерації |
|
Місто федерального значення Санкт-Петербург |
|
Республіка Комі |
|
Республіка Марій Ел |
|
Республіка Татарстан |
|
Приморський край |
|
Архангельська область |
|
Брянська область |
|
Волгоградська область |
|
Кемеровська область |
|
Кіровська область |
|
Костромська область |
|
Липецька область |
|
Оренбурзька область |
|
Самарська область |
|
Саратовська область |
|
Сахалінська область |
|
Свердловська область |
|
Ненецький автономний округ |
|
Запитання для самоконтролю |
|
15. Податок на гральний бізнес |
|
Порядок обчислення податку |
|
Порядок та строки сплати податку |
|
Запитання для самоконтролю |
|
16. Податок на майно організацій |
|
Порядок та строки сплати податку та авансових платежів |
|
Усунення подвійного оподаткування |
|
Місто федерального значення Санкт-Петербург |
|
Республіка Комі |
|
Республіки Марій Ел |
|
Республіка Татарстан |
|
Приморський край |
|
Архангельська область |
|
Брянська область |
|
Волгоградська область |
|
Калінінградська область |
|
Кемеровська область |
|
Кіровська область |
|
Костромська область |
|
Липецька область |
|
Оренбурзька область |
|
Самарська область |
|
Саратовська область |
|
Сахалінська область |
|
Свердловська область |
|
Запитання для самоконтролю |
|
17. Земельний податок |
|
Платники податків |
|
Об'єкт оподаткування |
|
Податкова база |
|
Порядок визначення податкової бази |
|
Особливості визначення податкової бази щодо земельних ділянок, що перебувають у спільній власності |
|
Приклад визначення податкової бази з відрахуваннями та пільгами |
|
Приклад визначення податкової бази ділянки у спільній власності |
|
Приклад визначення податкової бази, якщо ділянкою володіють неповний рік |
|
Податковий період. Звітний період |
|
Податкова ставка |
|
Податкові пільги |
|
Порядок обчислення податку та авансових платежів з податку |
|
Порядок та строки сплати податку та авансових платежів з податку |
|
Податкова декларація |
|
Місто федерального значення Санкт-Петербург |
|
Республіка Комі |
|
Республіка Марій Ел |
|
Республіка Татарстан |
|
Приморський край |
|
Брянська область |
|
Волгоградська область |
|
Кіровська область |
|
Кемеровська область |
|
Костромська область |
|
Оренбурзька область |
|
Самарська область |
|
Саратовська область |
|
Сахалінська область |
|
Свердловська область |
|
Питання для самоконтролю |
|
18. Податок на майно фізичних осіб |
|
Пільги з податків |
|
Порядок обчислення і сплати податків |
|
Запитання для самоконтролю |
|
Частина 4. Спеціальні податкові режими для малих підприємств і індивідуальних підприємців |
|
19. Система оподаткування для сільськогосподарських товаровиробників (єдиний сільськогосподарський податок) |
|
Платники податків |
|
Порядок та умови початку та припинення застосування ЕСХН |
|
Порядок визначення та визнання доходів і витрат |
|
Податкова база |
|
Порядок обчислення і сплати ЕСХН. Зарахування сум ЕСХН |
|
Податкова декларація |
|
Питання для самоконтролю |
|
20. Спрощена система оподаткування |
|
Платники податків |
|
Порядок і умови початку та припинення застосування спрощеної системи оподаткування |
|
Об'єкти оподаткування |
|
Порядок визначення доходів |
|
Порядок визначення витрат |
|
Порядок визнання доходів і витрат |
|
Податкова база |
|
Податкові ставки |
|
Порядок обчислення і сплати податку |
|
Зарахування сум податку |
|
Податкова декларація |
|
Податковий облік |
|
Особливості обчислення податкової бази при переході на ССО з інших режимів оподаткування і при переході зі спрощеної системи оподаткування на інші режими оподаткування |
|
Особливості застосування спрощеної системи оподаткування індивідуальними підприємцями на основі патенту |
|
21. Система оподаткування у вигляді єдиного податку на поставлений дохід для окремих видів діяльності |
|
Платники податків |
|
Об'єкт оподаткування та податкова база |
|
Податкова ставка |
|
Порядок та строки сплати єдиного податку |
|
Зарахування сум єдиного податку |
|
Місто Санкт-Петербург |
|
Республіка Комі |
|
Республіка Марій Ел |
|
Республіка Татарстан |
|
Приморський край |
|
Брянська область |
|
Волгоградська область |
|
Кемеровська область |
|
Кіровська область |
|
Костромська область |
|
Липецька область |
|
Самарська область |
|
Саратовська область |
|
Сахалінська область |
|
Свердловська область |
|
Приклад введення ЕНВД на території муніципального освіти |
|
Значення коригуючого коефіцієнта базової прибутковості К2 для видів підприємницької діяльності по місцях ведення діяльності на території муніципального освіти "Місто Архангельськ" |
|
Частина 5. Неподаткові платежі до Російської Федерації |
|
22. Митні платежі |
|
Митні платежі та їх види |
|
Виникнення і припинення обов'язки по сплаті митних зборів, податків |
|
Особи, відповідальні за сплату митних зборів, податків |
|
Обмеження за загальною сумою митних зборів, податків відносно товарів, що ввозяться на митну територію РФ |
|
Порядок визначення та заявлення митної вартості товарів |
|
Порядок обчислення митних зборів, податків |
|
Застосування ставок митних зборів, податків |
|
Перерахунок іноземної валюти для цілей обчислення митних зборів, податків |
|
Обчислення мит, податків при незаконному переміщенні товарів через митний кордон або використання товарів c порушенням встановлених обмежень |
|
Платники митних зборів, податків |
|
Терміни сплати митних зборів, податків |
|
Авансові платежі |
|
Порядок і форми сплати митних зборів, податків |
|
Виконання обов'язку зі сплати митних зборів, податків |
|
Види митних зборів |
|
Порядок обчислення митних зборів |
|
Застосування ставок митних зборів |
|
Платники митних зборів |
|
Терміни сплати митних зборів |
|
Порядок і форми сплати митних зборів |
|
Ставки митних зборів |
|
Питання для самоконтролю |
|
23. Платежі за користування надрами |
|
Разові платежі за користування надрами при настанні певних подій, обумовлених у ліцензії |
|
Плата за геологічну інформацію про надра |
|
Збір за участь у конкурсі (аукціоні) та збір за видачу ліцензій |
|
Регулярні платежі за користування надрами |
|
Питання для самоконтролю |
|
24. Плата за негативний вплив на навколишнє середовище |
|
Питання для самоконтролю |
|
25. Плата за використання лісів |
|
Платність використання лісів |
|
Оцінка лісів |
|
Порядок надання громадянам, юридичним особам лісових ділянок, перебувають у державній або муніципальній власності |
|
Договір оренди лісової ділянки, що перебуває у державній або муніципальній власності |
|
Орендна плата |
|
Договір купівлі-продажу лісових насаджень |
|
Плата за договором купівлі-продажу лісових насаджень |
|
Питання для самоконтролю |
|
Спеціальна література |
|
Кодекси, закони, нормативні правові акти |
|
Додаток. Тести |
|
Податок на додану вартість (ПДВ) |
|
Акцизи |
|
Податок на прибуток організацій |
|
Податок на доходи фізичних осіб |
|
Єдиний соціальний податок |
|
Податок на видобуток корисних копалин |
|
Державне мито |
|
Регіональні та місцеві податки |
|
Спеціальні режими оподаткування |
|
Податки і оподаткування: |
- Колектив авторів. Лекції з податків та оподаткування - 2012 рік
- А. С. Меденцев. Шпаргалка з податків та оподаткування - 2012 рік
- О. В. Антонова. Податкові системи зарубіжних країн - 2010 рік
- Т.В. Федосова. Конспект лекцій з дисципліни «Податкова система РФ» - 2010 рік
- А.З. Дадашев. Курс лекцій по блоку навчальних дисциплін з податків та оподаткування - 2007
- В.Л. Андрущенко, О.Д. Данілов. Податкові системи зарубіжніх країн - 2004
- А. В. Бризгалін. Податки і податкове право - 1998
|