|
|
|
Розділ 1. Історія податкової системи РФ і теорія оподаткування |
|
Тема 1. Історія податкової системи Росії |
|
Етапи еволюції податкової системи в післяжовтневий період 1918-1921 рр..
|
|
1921-1930 гг.Період НЕПу, відновлення і розвиток оподаткування |
|
1931-1941 рр.. Ліквідація створеної під час НЕПу системи |
|
1960-1964 рр.. |
|
1965-1989 рр.. Реформування податкової системи |
|
з 1990 р. Початок повномасштабного відновлення податкової системи |
|
з 1998 р. Завершальний етап формування податкової системи в Російській Федерації |
|
Тема 2. Теоретичні основи оподаткування |
|
2.1. Сутність, функції податків. Принципи побудови податкової системи. |
|
2.2. Класифікація податків. |
|
2.3. Основні суб'єкти та елементи оподаткування. |
|
Розділ 2. Оподаткування підприємницької діяльності |
|
Тема 3. Податки в структурі собівартості, виручці і фінансовому результаті діяльності організації |
|
3.1. Система витрат на виробництво і реалізацію продукції. |
|
3.2. Виручка від реалізації та формування фінансових результатів підприємства. |
|
Тема 4: Податки, які відносять на витрати з виробництва та реалізації продукції (робіт, послуг). |
|
4.1. Земельний податок. |
|
Земельний податок |
|
Порядок визначення податкової бази |
|
Податкова ставка |
|
Податкові пільги |
|
Порядок обчислення податку та авансових платежів з податку |
|
4.2. Транспортний податок. |
|
4.3. Єдиний соціальний податок (скасований). |
|
Огляд політики соціального забезпечення по ряду країн |
|
Соціальне забезпечення: досвід Японії |
|
Соціальне забезпечення: Бельгія |
|
Соціальні платежі у Швеції та США |
|
Ставки податку. |
|
Визначення дати отримання доходів. |
|
Порядок обчислення і сплати податку платниками податків - роботодавцями |
|
Порядок обчислення і сплати податку платниками податків - індивідуальними підприємцями |
|
4.4. Ресурсні податки та платежі. |
|
Податкова база |
|
Порядок обчислення і сплати податку |
|
Строки сплати податку |
|
4.5. Мита і збори, що відносяться на витрати з виробництва та реалізації продукції. |
|
Методи визначення митної вартості ввезених товарів. |
|
4.6. Збори за користування об'єктами тваринного світу та користування об'єктами водних біологічних ресурсів |
|
Тема 5. Податки, які відносять на фінансові результати. |
|
5.1. Податок на майно організацій |
|
Податкові пільги |
|
Тема 6: Податок на прибуток організацій |
|
Витрати. Угруповання витрат |
|
Тема 7. Податок на додану вартість. |
|
Походження, сутність і правова база податку |
|
Об'єкт оподаткування ПДВ |
|
Місце реалізації товарів, робіт (послуг) |
|
Податкова база |
|
Особливості визначення податкової бази податковими агентами |
|
Порядок обчислення податку та пред'явлення податку |
|
Рахунок-фактура |
|
Податкові відрахування |
|
Порядок застосування податкових відрахувань |
|
Порядок та строки сплати податку до бюджету |
|
Тема 8. Акцизи |
|
Порядок обчислення акцизу |
|
Сума акцизу, що пред'являється продавцем покупцеві |
|
Порядок віднесення сум акцизу |
|
Податкові відрахування |
|
Сума акцизу, що підлягає сплаті |
|
Терміни та порядок сплати акцизу при реалізації підакцизних товарів і підакцизного мінерального сировини |
|
Тема 9: Система оподаткування у вигляді єдиного податку на поставлений дохід для окремих видів діяльності. |
|
Платники податків |
|
Об'єкт оподаткування |
|
Податкова база |
|
Порядок обчислення і сплати податку |
|
Порядок ведення обліку та звітності |
|
Тема 10. Оподаткування при спрощеній системі ведення обліку малими підприємствами. |
|
Умови переходу на спрощену систему оподаткування |
|
Перехід платників податків на спрощену систему оподаткування |
|
Об'єкт оподаткування, податкові ставки та сума податку. |
|
Порядок обчислення і сплати податку. |
|
Особливості застосування спрощеної системи оподаткування індивідуальними підприємцями на основі патенту |
|
Розділ 3. Оподаткування фізичних осіб |
|
Загальна характеристика податків на доходи і майно фізичних осіб |
|
Тема 11. Податок на доходи фізичних осіб |
|
Доходи від джерел у РФ і доходи від джерел за межами РФ |
|
Податкова база |
|
Особливості визначення податкової бази при отриманні доходів у вигляді матеріальної вигоди |
|
Доходи, що не підлягають оподаткуванню (звільняються від оподаткування) |
|
Стандартні податкові відрахування |
|
Соціальні податкові відрахування |
|
Майнові податкові відрахування |
|
Професійні податкові відрахування |
|
Податкові ставки |
|
Порядок обчислення податку |
|
Особливості обчислення сум податку індивідуальними підприємцями та іншими особами, які займаються приватною практикою. Порядок і строки сплати податку, порядок та строки сплати авансових платежів зазначеними особами |
|
Тема 12. Податок на майно фізичних осіб. |
|
Розділ 4. Податкова політика та податкове планування |
|
Тема 13. Податкова політика держави. |
|
Організації діяльності податкових органів. |
|
Податкові перевірки, їх види. |
|
Перевіряється період |
|
Тривалість перевірки |
|
Процедура проведення перевірки |
|
Огляд приміщень |
|
Допит свідків |
|
Витребування документів |
|
Виїмка документів і предметів |
|
Інвентаризація майна |
|
Залучення експертів |
|
Оформлення результатів перевірки |
|
Довідка про проведену виїзної податкової перевірки (без порушень) |
|
Акт виїзної податкової перевірки |
|
Заперечення по акту перевірки |
|
Рішення за результатами перевірки |
|
Вимога про сплату недоїмки, пені та штрафів |
|
Процедура проведення перевірки |
|
Оформлення результатів перевірки |
|
Особливі види перевірок |
|
Перевірки дотримання фірмами правил роботи з готівкою |
|
Перевірки дотримання фірмами та підприємцями правил використання контрольно-касових машин |
|
Тема 14: Податкове планування |
|
Податок як правова категорія: поняття, ознаки, сутність |
|
Податкове планування |
|
Чи потрібно проводити податкове планування на підприємстві? |
|
Базові інструменти податкового планування |
|
1. Місце реєстрації |
|
2. Організаційно-правова форма |
|
3. склад засновників |
|
4. ФОРМУВАННЯ СТАТУТНОГО КАПІТАЛУ |
|
5. ОБЛІКОВА ПОЛІТИКА |
|
6. заміна відносин |
|
7. ВІДСТРОЧЕННЯ ПОДАТКІВ |
|
8. пряме скорочення об'єкта оподаткування |
|
9. «ПОГАНКА», «Індіанець», «фірми-одноденки» |
|
10. «ПАРАЛЕЛЬНА» ДІЯЛЬНІСТЬ |
|
11. «Давальницької» ПЕРЕРОБКА |
|
12. ДОГОВІР КОМІСІЇ |
|
Податки і оподаткування: |
- Колектив авторів. Лекції з податків та оподаткування - 2012 рік
- А. С. Меденцев. Шпаргалка з податків та оподаткування - 2012 рік
- О. В. Антонова. Податкові системи зарубіжних країн - 2010 рік
- А.З. Дадашев. Курс лекцій по блоку навчальних дисциплін з податків та оподаткування - 2007
- В. Скрипниченко. Податки та оподаткування. - 2007
- В.Л. Андрущенко, О.Д. Данілов. Податкові системи зарубіжніх країн - 2004
- А. В. Бризгалін. Податки і податкове право - 1998
|