| Головна |
| « Попередня | Наступна » | |
Сутність пасивних операцій |
||
|
Пасивні операції служать для мобілізації коштів. В результаті пасивних операцій, суть яких зводиться до отримання позики, банки отримують грошові кошти, які використовується для фінансування активних операцій (рис. 23.3). Результати цих операцій відображаються в пасиві балансу банку. Рис. 23.3. Пасивні операції банків Для створення банку спочатку необхідний певний власний капітал. Але це лише відправна точка для організації власного банківської справи. Банківські операції базуються на позикових коштах. В економічно розвинених країнах співвідношення між власним і позиковим капіталом знаходиться на рівні від 1:10 до 1:100. Розглянемо докладніше види пасивних операцій. Під депозитами розуміються всі термінові і безстрокові вклади клієнтів банку, крім ощадних. Джерела коштів поміщаються на депозити, вельми різноманітні. Це кошти на рахунках підприємств, рахунках заробітної плати робітників і службовців, рахунках державних установ і підприємств, які тимчасово не використовуються. З точки зору банківської техніки депозити можна поділити на дві групи: на вклади до запитання і строкові вклади. Вклади (депозити) до запитання є кошти, які можуть бути затребувані в будь-який момент. За вкладами до запитання виплачується досить низький відсоток. У деяких країнах нарахування відсотків за вкладами до запитання взагалі заборонено. Депозити до запитання призначені в першу чергу для здійснення поточних розрахунків. Щоденне ведення платіжних операцій підприємств у банках вимагає чималих витрат. Однак ці витрати банків у більшій чи меншій мірі компенсуються тим, що клієнти, які володіють рахунками до запитання, далеко не повною мірою використовують наявні на їх рахунках грошові кошти. Як правило, залишається так званий твердий залишок, який використовується банком для своїх комерційних цілей, т. Строкові вклади бувають двох видів: власне строкові вклади і внески з попереднім повідомленням про зняття коштів. Власне строкові вклади повертаються власнику в заздалегідь встановлений день, до того моменту вони «заблоковані» і банк може повністю розпоряджатися ними. Якщо сума, спочатку вкладена як строковий вклад, що не вилучається власником у встановлений день, то надалі він може розпоряджатися нею так само, як і поточним рахунком. Терміни, на які приймаються такі вклади, поділяються на чотири групи: від 30 до 89, від 90 до 179, від 180 до 359 і більше 360 днів. Якщо у випадку власне строкових вкладів після закінчення договірного терміну клієнтові автоматично надається право їх вилучення в будь-який з наступних днів, то строкові вклади з попереднім повідомленням вимагають подачі в банк спеціальної заяви вкладника. Зазвичай терміни повідомлення такі: від 1 до 3, від 3 до 6, від 6 до 12 і більше 12 міс. Для кожної з цих груп вкладів встановлюються відповідні відсотки. Відзначимо також, що термінові вклади займають проміжне положення між поточними і ощадними вкладами. Для ощадних вкладів типовим є їх повільне зростання і те, що використання коштів часто відбувається через кілька років. Відмітна особливість ощадного вкладу полягає в тому, що його власнику видається свідоцтво про наявність вкладу (найчастіше ощадна книжка). У практиці ощадної справи окремих країн розрізняють два види ощадних вкладів: з законодавчо встановленим і з договірним термінами оповіщення про вилучення коштів. Формою розрахунків між банками (у Росії - минаючи розрахунково-касові центри Центрального банку РФ, здійснює розрахунки між комерційними банками) є встановлення прямих кореспондентських відносин шляхом відкриття кореспондентських рахунків одними банками в інших і здійснення платіжних розрахункових операцій за дорученням один одного. Використовуючи систему кореспондентських рахунків, банки істотно знижують свої витрати, встановлюють довірчі відносини один з одним, що особливо важливо у зв'язку з посиленням конкуренції в банківській сфері за залучення коштів інвесторів. Основні записи робляться за рахунком «Лоро». Ці записи є вирішальними для забезпечення своєчасності платежу і нарахування відсотків. Операції за рахунком «Ностро» проводяться за методом дзеркальної бухгалтерії. Зазвичай передбачається, що у разі відсутності коштів на кореспондентському рахунку може бути наданий кредит в установленому порядку. За залишками коштів на кореспондентському рахунку відсотки на користь кореспондента не нараховуються. До пасивних операцій банку належать і так звані залучені кошти (кредити, отримані від інших банків). Цей вид пасивних операцій являє собою звичайні кредитні угоди. Тут ініціатива виходить від банку: йому на певний термін необхідна деяка сума грошей, для цього він як позичальник виходить на грошовий ринок. Ще одна група пасивних операцій - емісія облігацій іпотечних (заставних листів) і банківських. Суть цих операцій полягає в мобілізації банками грошових коштів замість видачі певних цінних паперів. |
||
| « Попередня | Наступна » | |
|
|
||
Інформація, релевантна " Сутність пасивних операцій " |
||
|
||