ГоловнаЕкономікаТеорія економіки → 
« Попередня Наступна »
Р. Строуп, Дж. Гвартні. Азбука економіки, 1996 - перейти до змісту підручника

НАЙНИЖЧІ ПОДАТКИ

чим більше коштів залишається в розпорядженні людей, тим
більше вони виробляють
Податки просякнуті потім всякого, хто трудиться. Результатом надмірних
податків є бездіяльні фабрики, продані за недоїмки ферми і
натовпи голодних людей, що бродять по вулицях у марних пошуках роботи.
Франклін Рузвельт,
мова в Піттсбурзі 19 жовтня 1932
Високі податкові ставки, забираючи у людей значну частину їх доходу,
позбавляють їх тим самим стимулу до роботи і продуктивному використанню
ресурсів. Особливо важлива гранична податкова ставка - частка приросту
доходу, яка йде у вигляді податку.
Коли гранична податкова ставка зростає з рівнем доходу, частка
додаткових заробітків, яку дозволяється залишати собі,
скорочується.
Високі граничні податкові ставки скорочують національний продукт і
національний дохід з трьох причин.
По-перше, вони відбивають бажання працювати з повною віддачею і знижують
продуктивність праці. Підвищення граничної податкової ставки до 55 або
60% залишає людям в результаті менше половини того, що вони заробили. Той,
хто не має можливості залишати собі більшу частину заробленого,
втрачає прагнення багато заробляти. Деякі (наприклад, той, хто має
працюючого чоловіка) просто підуть з роботи, інші ж будуть трудитися
меншу кількість годин. Хтось вирішить взяти більш тривалу відпустку,
відмовитися від понаднормових робіт, раніше піти на пенсію; безробітний
стане більш розбірливим при вступі на роботу, а бізнесмен буде
змушений зупинити реалізацію перспективного, але ризикованого проекту. В
деяких випадках високі податкові ставки навіть змушують найбільш
працездатних громадян виїжджати в країни з низькими податками. Ці зміни
скорочують пропозицію праці і викликають в країні зниження виробництва.
Високі податкові ставки породжують і неефективне використання праці.
Деякі люди будуть міняти заняття, доходи від яких оподатковуються,
на менш продуктивні, але не оподатковувані види діяльності
( наприклад, працюючи вдома на самого себе). Результатом стають втрати і
економічна неефективність.
По-друге, високі податкові ставки скорочують як масштаби, так і
ефективність капіталовкладень.
Вони відлякують іноземних інвесторів, а
внутрішніх змушують шукати інвестиційні проекти за кордоном, де
податки нижче. Це призводить до скорочення темпів оновлення капіталу, і тим
самим дестимулює економічне зростання. Крім того, внутрішні інвестори
звертаються до проектів, де легше укрити поточний дохід від податків, і
відмовляються від проектів, що володіють високим рівнем прибутковості, але
меншими можливостями уникнути оподаткування. Зростає частка
підприємств, що вкривають доходи від податкового чиновника, звітуючи
фальшивими цифрами збитків. Виграючи внаслідок ухилення від податків,
інвестори часто витягують вигоди з таких проектів, які в
насправді лише зменшують багатство. Капітал витрачається даремно,
і ресурси відволікаються від тих сфер, де їх можна було б використати з
найбільшим ефектом.
По-третє, високі податкові ставки стимулюють придбання не тих
товарів, які реально необхідні, а тих, покупки яких дозволяють
скоротити оподатковувану суму. При високих граничних податкових ставках
товари, що дають податкову знижку, виявляться відносно дешевими для
платників високих податків. Думаючи не стільки про витратах суспільства,
скільки, зрозуміло, про особисті витратах, і стикаючись з високими
граничними податковими ставками, платники податків будуть витрачати більше
грошей на предмети розкоші, що віднімаються з оподатковуваної суми: оббиті
плюшем кабінети офісу, конференції на Гаваях, розкішні автомобілі і т.
д. Оскільки подібні витрати скорочують суму податків, люди будуть робити їх
навіть тоді, коли оцінюють їх цінність нижче витрат їхнього виробництва.
Втрати і неефективність - побічні ефекти такої системи
оподаткування.
Таким чином, високі податкові ставки скорочують продуктивну
діяльність, перешкоджаючи капіталовкладенням і сприяючи марною
розтраті ресурсів. Неважко передбачити, що дохід країни, яка вводить
високі податкові ставки, впаде набагато нижче потенційно можливого
рівня.
Як показує табл. 3, деякі країни, що розвиваються встановлюють
надзвичайно високі граничні податкові ставки навіть на дуже низькі
доходи. Наприклад, в 1989 р. Танзанія встановила 50-відсотковий податок на
практично всю величину особистого доходу.
Таким чином, люди отримували в
своє розпорядження тільки половину того, що вони заробляли. У Замбії,
Китаї та Заїрі люди з річними доходами, що становили менше 10 тис. дол
США, стикалися з граничними податковими ставками від 55% до 75%. Найкращі
високі граничні податкові ставки - 60% і більше - були встановлені в
Ірані, Марокко, Домініканській Республіці, Зімбабве і Камеруні.
Не дивно, що протягом 80-х років середньодушовий реальний валовий
національний продукт (ВНП) в цих країнах знижувався, і лише одній країні з
високими податками, а саме Марокко, вдалося домогтися якогось
економічного зростання.
У п'яти країнах, що розвиваються: Гонконгу, Індонезії, Маврикії, Сінгапурі та
Малайзії, - граничні податкові ставки були значно нижче, і там
спостерігалося швидке економічне зростання. Реальний ВНП на душу населення в
цих країнах протягом 80-х років ріс із середньорічним темпом в 4.2%.
Високі податкові ставки перешкоджають зростанню доходів. Урядам,
які піклуються про процвітання своїх країн, слід утримувати податкові
ставки, особливо граничні, на низькому рівні.
ТАБЛИЦЯ 3.
Граничні ставки оподаткування та економічне зростання Гранична
ставка оподаткування, у% Середній темп зростання ВВП на душу населення
в 1980 - 1990 рр..
19841989
Країни з високими податками
Іран9075-1.2
Марокко87871.4
Замбія8075 * -2.9
Домініканська Республіка7373-0.1
Танзанія9550 * -0.3
Зімбабве6360-0.5
Заір60 * 60 * -1.4
Камерун6060-0.7
Гана60 * 55 * -0.4
Середній темп росту-0.7
Країни з низькими податками
Гонконг25255.7
Індонезія35353.7
Маврікій30355.0
Сінгапур40334.2
Малайзія45452.6
Середній темп роста4.2
* - Застосовується до доходу менше 10 тис. дол США.
Джерело: Дані по граничних податкових ставок наводяться за: Price
Waterhouse, Individual Tax Rates, 1984 and 1989. Дані за темпами зростання
ВВП взято з: World Bank, World Development Report, 1992.
« Попередня Наступна »
= Перейти до змісту підручника =
Інформація, релевантна " НАЙНИЖЧІ ПОДАТКИ "
  1. Сім джерел економічного прогресу
    податки: чим більше коштів залишається в розпорядженні людей, тим більше вони виробляють Свобода зовнішньої торгівлі: країна виграє, продаючи товари, які виробляє дешево і купуючи на ці гроші товари, які їй виробляти
  2. НАЦІОНАЛЬНА ЕКОНОМІЧНА ПОЛІТИКА ПЕРЕД ОБЛИЧЧЯМ глобальних загроз
    низькі податки, і слабким регулюванням не відчувають тиску в бік змін; навпаки, держави з сильним регулюванням і високими податками перебувають під значним тиском, який змушує їх змінюватися. Світове регулювання не готове ще замінити національне регулювання. Немає згоди в тому, хто повинен регулювати, що повинно регулюватися і яким чином має здійснюватися
  3. Справедливе оподаткування
    низькі податки. А всоответствии з принципом одержуваних вигод перед-покладається, що більше повинні платити бідні, по-скільки вони витягують велику вигоду. У цьому слу-чаї принцип одержуваних вигод для большінствалюдей буде несправедливим. Розглянемо, однак, інший приклад, а саме використання шоссейнихдорог. Багато згодні з тим, що користувачі ско-ростних трас повинні платити більше інших на
  4. 5. Фіскальна політика, бюджетнийдефіціт і бюджет повної зайнятості
    низькі податки або високий уро-вень державних витрат стимулюють відвели-чення сукупного попиту. Однак на самому делебюджет знаходиться в дефіциті через дуже нізкогоуровня випуску продукції. Якби економіка на-перебувала в умовах повної зайнятості, бюджет билби в надлишку Таким чином, маючи на увазі цей з-биток бюджету повної зайнятості, можна сказати, що фіскальна політика визначає
  5. 6. Вплив інфляції та кредитної експансії на валову ринкову ставку відсотка
    низькі процентні ставки від високих. Зазвичай в розрахунок береться просто арифметична величина ставок або тенденції, що відбиває їх рух. У суспільній думці склалися певні уявлення про нормальну ставкою, десь між 3 і 5%. Коли ринкова ставка піднімається вище цього значення або коли ринкові ставки безвідносно до їх арифметичному відношенню піднімаються вище свого
  6. 5. Кредитна експансія
    низькі процентні ставки і заохочення додаткових інвестицій, для яких не вистачає необхідних капітальних благ. Вона є тим, що чудесним чином завжди виникає без активного втручання з боку влади, де б ці інші фактори не починали діяти. Очевидно, що ці економісти суперечать самі собі, коли виступають проти планів усунення коливання виробництва шляхом
  7. нехтуванні побічних ефектів і віддалених наслідків ЕКОНОМІЧНИХ РІШЕНЬ є найбільш поширеною причиною прорахунок В ЕКОНОМІЦІ
    низькі ставки квартирної плати знизять рівень прибутковості для інвестицій у житлове будівництво. Власникам вже існуючого житла, мабуть, доведеться погодитися на більш низький дохід від здачі його в оренду, але багато з потенційних власників, поміркувавши, направлять свої кошти в якусь іншу сферу економіки; інвестиції в житлове будівництво скоротяться, і житло з часом
  8. СВОБОДА ЗОВНІШНЬОЇ ТОРГІВЛІ
    низькі ціни, а виробники - продавати свої товари там, де вони можуть отримати за нього найвищі ціни. У результаті зростає добробут країни: власники ресурсів виробляють, а споживачі за свої гроші отримують більше товарів і послуг. Якби робочі місця були ключем до багатства, ми могли б з легкістю створити будь-яке їх кількість. Всі були б забезпечені роботою,
  9. ВИТРАТИ ПЕРЕРОЗПОДІЛУ ДОХОДІВ
    низькі доходи - всього лише тимчасове явище, стає ясно, що проблема не настільки вже масштабна. Проте ж вона, поза всяким сумнівом, існує, і питання, таким чином, - чому? Адже майже 100 млрд. дол забираються у платників податків і розподіляються через урядові програми! Економічний аналіз показує, що неефективність урядових програм є
  10. Глава 17
    податками в труну, і майже не звертав уваги на ринок акцій. Рішення продати акції, на ріст яких я розраховував, прийшло раптово, що і надихнуло мого приятеля на цей анекдот. Мушу визнати, що було кілька випадків, коли у мене виникав сліпий імпульс зробити щось так, а не інакше. Таке бувало при грі і на підвищення, і на пониження. Раптом відчуття - потрібно йти з ринку. І
енциклопедія  антрекот  асорті  по-кубанськи  журавлинний