| Головна |
| « Попередня | Наступна » | |
3.3. Принципи розрахунку нетто-і брутто-ставки |
||
|
При визначенні тарифних ставок за видами страхування іншим, ніж страхування життя, головне завдання зводиться до розрахунку величини нетто-ставки, яка використовується для формування грошового фонду, з якого здійснюються виплати страхувальникам. Страхової компанії необхідно зібрати стільки внесків, скільки належить виплатити страхувальникам. Таким чином, розрахунок нетто-ставки зводиться до знаходження очікуваної величини страхових виплат. Розрахувавши передбачувану суму страхових виплат, можна визначити розмір страхової премії, яку необхідно зібрати зі страхувальників, і, отже, нетто-ставку, за якою вона буде обчислюватися. На практиці розрахунок нетто-ставки більш складний, оскільки вимагає врахування ступеня пошкодження застрахованих об'єктів, коливань числа страхових випадків по рокам і ряду інших чинників. Імовірність загибелі чи пошкодження різного майна від усіляких страхових подій різна. Отже, повинні бути різні і тарифні ставки, що застосовуються при страхуванні того чи іншого об'єкта від обраного страхового ризику. Нетто-ставка складається з двох частин: збитковості страхової суми і ризикової надбавки. Збитковість страхової суми являє собою відношення суми страхових виплат до страхової суми застрахованих об'єктів (максимально можлива страхова виплата). Показник збитковості виражається з 100 рублів страхової суми і використовується у всіх випадках розрахунку нетто-ставки, незважаючи на наявність різноманітних страхових об'єктів і подій. Якщо збитковість позначимо У, суму страхової виплати - СВ, а страхову суму застрахованих об'єктів - СС, то У= СВ ? 100. СС Друга частина нетто-ставки - ризикова надбавка вводиться для того, щоб врахувати несприятливі коливання показника збитковості. Надбавка є свого роду самострахуванням страховика, вона надає йому впевненість у стійкості фінансових результатів страхової організації. Величина ризикової надбавки визначається спеціальним розрахунком. По обов'язковому страхуванню вона приймається у мінімальному розмірі, а при добровільному страхуванні ризикову надбавку слід дещо збільшити. Існує кілька методик розрахунку величини нетто-ставки. Деякі з них можуть бути використані при наявності статистичних даних лише за кілька (3-5 і більше) років, інші - за 1-2 роки. Є методики, які доцільно застосовувати для уточнення тарифів за вже діючими видами страхування, тоді як інші - при розрахунку ставок по розроблюваним видам страхування. Для визначення остаточної ставки (брутто-ставки) до нетто-ставки додається навантаження. За рахунок навантаження покриваються витрати на ведення справи, і забезпечується прибуток страховика. Специфічними витратами за багатьма видами страхування, інших, ніж страхування життя, що включаються до складу навантаження, є відрахування в резерв попереджувальних заходів. Цей резерв створюється для фінансування заходів з попередження нещасних випадків, втрати або пошкодження застрахованого майна. В Зокрема, за рахунок цих коштів можуть фінансуватися профілактичні та санітарно-гігієнічні заходи з охорони здоров'я населення і зниження травматизму (профілактичний огляд, вакцинація), будівництво та реконструкція пожежних депо, ветеринарних лікарень, постів ГИБДД і діагностичних станцій з перевірки технічного стану транспортних засобів. страховиком, але не може перевищувати 15% у структурі брутто-ставки по добровільних видів страхування. В цілому величина навантаження по розглядаються вилам страхування становить 25-40% від брутто-ставки, по добровільному страхуванню вона зазвичай вище, ніж по обов'язковому [62]. При розрахунку тарифних ставок по страхуванню життя важливе місце займає визначення нетто-ставки. Основними страховими випадками є дожиття застрахованого до певного моменту (наприклад, до закінчення терміну страхування, до встановленого віку або події - страхування на дожиття) або його смерть в період дії договору страхування. Тому для обчислення нетто-ставок, за якими будуть стягуватися внески до грошовий фонд для здійснення страхових виплат, необхідно знати, скільки осіб з числа застрахованих доживе до певного моменту і скільки з них помре в протягом якогось часу. Перемноживши кількість виплат (тобто число дожили застрахованих у першому випадку і померлих у другому) на одиницю страхової суми, ми отримаємо суму майбутніх виплат, а, отже, і величину внесків, яку необхідно зібрати з усіх страхувальників. Розділивши цю величину на число застрахованих, знайдемо розмір страхового внеску, який припадає на одну особу. Імовірність настання страхових випадків по страхуванню життя визначається показниками смертності населення. Тривалість життя окремих людей істотно відрізняється і залежить від багатьох різних факторів. Проте спостереження за смертністю населення показали, що вона підпорядкована закону великих чисел і залежить від віку людей. Розроблено спеціальні таблиці смертності, в яких відображається зміна рівня смертності залежно від віку. Ці таблиці використовуються страховиками для розрахунку тарифних ставок. Таблиці смертності дозволяють також дізнатися і ймовірність дожиття до певного віку. Протягом якого періоду кожна людина або доживе, або не доживе до його закінчення, тобто сума ймовірностей цих подій дорівнює одиниці. Знаючи ймовірність однієї з цих подій, ймовірність іншого визначається як різниця між одиницею і відомою величиною. Таблиці смертності дозволяють страхової організації визначити кількість виплат як за випадками смерті застрахованих, так і по випадках їх дожиття до певного віку . Отличительнойособенностьюстрахованияжизниявляетсяего Довгостроковість. Договори страхування зазвичай укладаються на строк від 5 до 20 і більше років, хоча страхувальник може оформити страховий поліс і на менший термін, наприклад на один рік. Страхувальники сплачують або всю суму страхової премії відразу при укладанні договору, або протягом всього терміну страхування, тоді як зобов'язання страхової організації по страхуванню на дожиття будуть виконані при досягненні обумовленого віку. Таким чином, виникає великий розрив у часі між надходженням внесків в страхову компанію та їх використанням на страхові виплати. Ці тимчасово вільні кошти страхові організації інвестують в державні цінні папери, акції, розміщують на депозитних рахунках у банках, отримуючи від вкладень доходи, частина яких передається страхувальникам. нетто-ставок необхідно врахувати той дохід, який отримує страховик від використання коштів страхувальників. Одержуваний дохід залежить від величини інвестованих коштів, від часу, протягом якого вони знаходяться в розпорядженні страховика, і норми прибутковості (процентної ставки). Розмір встановленої страховиком норми прибутковості робить великий вплив на рівень тарифної ставки: чим вище прибутковість, тим нижче тариф. Нетто-ставки по страхуванню життя обчислюються виходячи із сучасної вартості майбутніх виплат, тобто при визначенні тарифів враховують, що надійшли страхові внески за певний період часу збільшаться на величину доходу, який страховик отримає від інвестування цих внесків. За методом сплати страхових внесків тарифи, виходячи з яких розраховуються ці внески, поділяють на одноразові і річні. Одноразова ставка передбачає внесення всієї суми внесків на початку терміну страхування. При укладанні договору страхувальник погашає всі свої зобов'язання перед страховиком, і договір надалі діє без сплати додаткових внесків. Річна ставка визначається виходячи з поступового погашення фінансових зобов'язань страхувальника перед страховиком, а саме, щорічної оплати частини сукупних зобов'язань. На практиці річний внесок сплачується не відразу, а частинами (помісячно, поквартально). Величина річних нетто-ставок вище одноразових в силу наступних обставин. По-перше, при річних внесках (наприклад, при 5-річному терміні страхування) страховик має у своєму розпорядженні лише частиною засобів і, отже, отримуваний дохід від інвестицій буде менше , ніж при одноразової їх сплаті. По-друге, по ряду договорів будуть сплачені не всі річні внески внаслідок щорічної смерті застрахованих в період терміну страхування, тоді як при одноразовому внесенні коштів всі страхувальники сплачують свої внески повністю. Таким чином, при визначенні річних нетто-ставок розділити одноразовий тариф на число років страхування було б неправильно. Необхідний спеціальний розрахунок, при якому річні ставки враховували б втрату доходу від інвестицій і зменшення числа застрахованих. Перехід від одноразових нетто-ставок до річних здійснюється за допомогою коефіцієнтів розстрочки, тобто шляхом ділення одноразової ставки на відповідний коефіцієнт . Література по темі: [53, c. 307-330] [56, c. 18-34] [58, c. 95-119] [62, 236-254] |
||
| « Попередня | Наступна » | |
|
|
||
Інформація, релевантна "3.3. Принципи розрахунку нетто-і брутто-ставки" |
||
|
||