загрузка...

трусики женские
« Попередня Наступна »

3.3. Принципи розрахунку нетто-і брутто-ставки


При визначенні тарифних ставок за видами страхування іншим, ніж
страхування життя, головне завдання зводиться до розрахунку величини нетто-ставки,
яка використовується для формування грошового фонду, з якого
здійснюються виплати страхувальникам. Страхової компанії необхідно
зібрати стільки внесків, скільки належить виплатити страхувальникам. Таким
чином, розрахунок нетто-ставки зводиться до знаходження очікуваної величини
страхових виплат. Розрахувавши передбачувану суму страхових виплат, можна
визначити розмір страхової премії, яку необхідно зібрати зі
страхувальників, і, отже, нетто-ставку, за якою вона буде обчислюватися.
На практиці розрахунок нетто-ставки більш складний, оскільки вимагає врахування
ступеня пошкодження застрахованих об'єктів, коливань числа страхових
випадків по рокам і ряду інших чинників. Імовірність загибелі чи пошкодження
різного майна від усіляких страхових подій різна.
Отже, повинні бути різні і тарифні ставки, що застосовуються при
страхуванні того чи іншого об'єкта від обраного страхового ризику.
Нетто-ставка складається з двох частин: збитковості страхової суми і
ризикової надбавки. Збитковість страхової суми являє собою
відношення суми страхових виплат до страхової суми застрахованих об'єктів
(максимально можлива страхова виплата). Показник збитковості
виражається з 100 рублів страхової суми і використовується у всіх випадках
розрахунку нетто-ставки, незважаючи на наявність різноманітних страхових об'єктів і
подій. Якщо збитковість позначимо У, суму страхової виплати - СВ, а
страхову суму застрахованих об'єктів - СС, то
У=
СВ
? 100.
СС
Друга частина нетто-ставки - ризикова надбавка вводиться для того, щоб
врахувати несприятливі коливання показника збитковості. Надбавка є
свого роду самострахуванням страховика, вона надає йому впевненість у
стійкості фінансових результатів страхової організації. Величина
ризикової надбавки визначається спеціальним розрахунком. По обов'язковому
страхуванню вона приймається у мінімальному розмірі, а при добровільному
страхуванні ризикову надбавку слід дещо збільшити.
Існує кілька методик розрахунку величини нетто-ставки. Деякі
з них можуть бути використані при наявності статистичних даних лише за
кілька (3-5 і більше) років, інші - за 1-2 роки. Є методики, які
доцільно застосовувати для уточнення тарифів за вже діючими видами
страхування, тоді як інші - при розрахунку ставок по розроблюваним видам
страхування.
Для визначення остаточної ставки (брутто-ставки) до нетто-ставки
додається навантаження. За рахунок навантаження покриваються витрати на ведення справи, і
забезпечується прибуток страховика. Специфічними витратами за багатьма
видами страхування, інших, ніж страхування життя, що включаються до складу
навантаження, є відрахування в резерв попереджувальних заходів. Цей
резерв створюється для фінансування заходів з попередження
нещасних випадків, втрати або пошкодження застрахованого майна. В
Зокрема, за рахунок цих коштів можуть фінансуватися профілактичні та
санітарно-гігієнічні заходи з охорони здоров'я населення і зниження
травматизму ( профілактичний огляд, вакцинація), будівництво та
реконструкція пожежних депо, ветеринарних лікарень, постів ГИБДД і
діагностичних станцій з перевірки технічного стану транспортних
засобів.
Конкретний розмір відрахувань до цього резерву встановлюється
страховиком, але не може перевищувати 15% у структурі брутто-ставки по
добровільних видів страхування. В цілому величина навантаження по
розглядаються вилам страхування становить 25-40% від брутто-ставки, по
добровільному страхуванню вона зазвичай вище, ніж по обов'язковому [62].
При розрахунку тарифних ставок по страхуванню життя важливе місце
займає визначення нетто-ставки. Основними страховими випадками є
дожиття застрахованого до певного моменту (наприклад, до закінчення
терміну страхування, до встановленого віку або події - страхування на
дожиття) або його смерть в період дії договору страхування. Тому для
обчислення нетто-ставок, за якими будуть стягуватися внески до грошовий фонд
для здійснення страхових виплат, необхідно знати, скільки осіб з числа
застрахованих доживе до певного моменту і скільки з них помре в
протягом якогось часу.
Перемноживши кількість виплат (тобто число дожили застрахованих у
першому випадку і померлих у другому) на одиницю страхової суми, ми отримаємо
суму майбутніх виплат, а, отже, і величину внесків, яку
необхідно зібрати з усіх страхувальників. Розділивши цю величину на число
застрахованих, знайдемо розмір страхового внеску, який припадає на одну особу.
Імовірність настання страхових випадків по страхуванню життя
визначається показниками смертності населення. Тривалість життя
окремих людей істотно відрізняється і залежить від багатьох різних
факторів. Проте спостереження за смертністю населення показали, що вона
підпорядкована закону великих чисел і залежить від віку людей. Розроблено
спеціальні таблиці смертності, в яких відображається зміна рівня
смертності залежно від віку. Ці таблиці використовуються страховиками
для розрахунку тарифних ставок.
Таблиці смертності дозволяють також дізнатися і ймовірність дожиття до
певного віку. Протягом якого періоду кожна людина
або доживе, або не доживе до його закінчення, тобто сума ймовірностей цих
подій дорівнює одиниці. Знаючи ймовірність однієї з цих подій, ймовірність
іншого визначається як різниця між одиницею і відомою величиною.
Таблиці смертності дозволяють страхової організації визначити кількість
виплат як за випадками смерті застрахованих, так і по випадках їх дожиття до
певного віку .
Отличительнойособенностьюстрахованияжизниявляетсяего
Довгостроковість. Договори страхування зазвичай укладаються на строк від 5 до 20 і
більше років, хоча страхувальник може оформити страховий поліс і на менший термін,
наприклад на один рік. Страхувальники сплачують або всю суму страхової
премії відразу при укладанні договору, або протягом всього терміну страхування,
тоді як зобов'язання страхової організації по страхуванню на дожиття будуть
виконані при досягненні обумовленого віку. Таким чином, виникає
великий розрив у часі між надходженням внесків в страхову компанію
та їх використанням на страхові виплати. Ці тимчасово вільні кошти
страхові організації інвестують в державні цінні папери, акції,
розміщують на депозитних рахунках у банках, отримуючи від вкладень доходи, частина
яких передається страхувальникам.
Отже, при визначенні розміру
нетто-ставок необхідно врахувати той дохід, який отримує страховик від
використання коштів страхувальників.
Одержуваний дохід залежить від величини інвестованих коштів, від
часу, протягом якого вони знаходяться в розпорядженні страховика, і норми
прибутковості (процентної ставки). Розмір встановленої страховиком норми
прибутковості робить великий вплив на рівень тарифної ставки: чим вище
прибутковість, тим нижче тариф.
Нетто-ставки по страхуванню життя обчислюються виходячи із сучасної
вартості майбутніх виплат, тобто при визначенні тарифів враховують, що
надійшли страхові внески за певний період часу збільшаться на
величину доходу, який страховик отримає від інвестування цих внесків.
За методом сплати страхових внесків тарифи, виходячи з яких
розраховуються ці внески, поділяють на одноразові і річні.
Одноразова ставка передбачає внесення всієї суми внесків на початку
терміну страхування. При укладанні договору страхувальник погашає всі свої
зобов'язання перед страховиком, і договір надалі діє без сплати
додаткових внесків.
Річна ставка визначається виходячи з поступового погашення
фінансових зобов'язань страхувальника перед страховиком, а саме, щорічної
оплати частини сукупних зобов'язань. На практиці річний внесок
сплачується не відразу, а частинами (помісячно, поквартально).
Величина річних нетто-ставок вище одноразових в силу наступних
обставин. По-перше, при річних внесках (наприклад, при 5-річному терміні
страхування) страховик має у своєму розпорядженні лише частиною засобів і, отже,
отримуваний дохід від інвестицій буде менше , ніж при одноразової їх
сплаті. По-друге, по ряду договорів будуть сплачені не всі річні внески
внаслідок щорічної смерті застрахованих в період терміну страхування, тоді
як при одноразовому внесенні коштів всі страхувальники сплачують свої
внески повністю.
Таким чином, при визначенні річних нетто-ставок розділити
одноразовий тариф на число років страхування було б неправильно.
Необхідний спеціальний розрахунок, при якому річні ставки враховували б
втрату доходу від інвестицій і зменшення числа застрахованих. Перехід від
одноразових нетто-ставок до річних здійснюється за допомогою
коефіцієнтів розстрочки, тобто шляхом ділення одноразової ставки на
відповідний коефіцієнт .
Література по темі:
[53, c. 307-330]
[56, c. 18-34]
[58, c. 95-119]
[62, 236-254]
загрузка...
« Попередня Наступна »
= Перейти до змісту підручника =
Інформація, релевантна "3.3. Принципи розрахунку нетто-і брутто-ставки"
  1. 3.2. Склад і структура тарифної ставки
    розрахунку брутто-ставки спочатку знаходять нетто-ставку, до неї додається навантаження, і виходить остаточна ставка. Зазвичай навантаження встановлюється у відсотках до брутто-ставкою, і тому остання визначається за наступною формулою: БС=НС? 100%, 100? н де БС - брутто-ставка; НС - нетто-ставка; н - навантаження в
  2. Ключові терміни
    брутто-ефект оподаткування Податок на споживання Громадські блага Аналіз «витрати - вигоди »Гіпотеза Тібо і ефект« невидимої ноги »Районування Освітні
  3. 4.3 Перехресна еластичність попиту за ціною
    розрахунках перехресної еластичності виключити вплив ефекту доходу: {foto125} Якщо e * ij> 0, то такі товари називаються нетто-субститутами (або взаємозамінними по Хиксу) на відміну від брутто-замінників, що визначаються за критерієм e ij> 0. Якщо e * ij <0, то такі товари називаються нетто-доповнюючими на відміну від брутто-доповнюючих, що визначаються за критерієм e ij <0. Перехресний ефект
  4. Ціна нетто
    нетто - для продавця фактична виручка від продажу товару за вирахуванням витрат, пов'язаних з виконанням угоди; для покупця сума, фактично сплачена
  5. Програма курсу «Страхування»
    розрахунку нетто-і брутто-ставки: збитковість страхової суми, ризикова надбавка, навантаження. Тема 4. Фінансові основи страхової діяльності. Финансоваяустойчивостьстраховщиков.Понятийныйаппарат: власний капітал, платоспроможність, андеррайтинг, страхові резерви, система перестрахування, інвестиційна діяльність, тарифна політика, актуарні розрахунки. Забезпечення платоспроможності
  6. Питання 81. Статистика особистого і майнового страхування
    нетто-ставка і навантаження. Нетто-ставка - це базова частина тарифної ставки, яка гарантує виплати страхових сум у разі настання страхових випадків, тобто виконання фінансових зобов'язань страховика перед страхувальником. Навантаження - це накладні витрати з ведення страхових операцій. Зазвичай навантаження становить 10-15% в брутто-ставці. При використанні одноразової тарифної
  7. Нетто-результат експлуатації інвестицій (НРЕІ)
    Нетто-результат експлуатації інвестицій (НРЕІ) - прибуток до сплати відсотків за кредит та податку на
  8. 5.9. Страхування в туризмі
    принцип майнового страхування - принцип відшкодування збитку. Його суть полягає в тому, що після настання збитку страхувальник повинен бути поставлений в той же фінансове становище, в якому він був перед збитком. Сума збитку, що підлягає відшкодуванню, визначається за формулою: У=SS? І + РС? О, де У - сума збитку; SS - сума майна за страховою оцінкою; І - сума зносу; РС - витрати
  9.  Брутто-результат експлуатації інвестицій (БРЕІ)
      Брутто-результат експлуатації інвестицій (БРЕІ) - різниця між величиною доданої вартості та витратами з оплати праці (включаючи нарахувань на заробітну плату - єдиного соціального податку і платежів по страхування працівників від нещасних випадків на виробництві), а також за мінусом всіх інших податків та податкових платежів підприємства, крім податку на прибуток. БРЕІ являє собою
  10.  Рух капіталу
      нетто-експортерами капіталу в розмірі 160 млрд дол на рік, у 80-ті роки виступали нетто-імпортерами фінансових коштів - близько 15 млрд дол на рік. Основними об'єктами тяжіння капіталу виступають США, а також Британія. Японія тривалий час є чистим кредитором. На взаємні потоки капіталу між США Японією (порядку 80 млрд дол на рік) припадає приблизно третина чистих світових потоків
  11.  4.10.1. Категорії продукції
      розрахунку валової продукції нетто (ВПнетто) і валовий продукцію брутто (ВПбрутто) мають вигляд: {foto289} де індекс 2 означає величину залишків на кінець періоду, а індекс 1 - на початок. Величини в дужках можуть бути як позитивними, так і негативними, оскільки в окремі періоди може спостерігатися як збільшення, так і зменшення залишків напівфабрикатів і незавершеного виробництва.
  12.  Комерційна маржа
      нетто-результату експлуатації інвестицій до обсягу продажів
  13.  22. ІНВЕСТИЦІЇ
      нетто-інвестиції, здійснювані при заснуванні або купівлі організації; - реінвестиції - зв'язування знову вільних інвестиційних коштів шляхом направлення їх на придбання або виготовлення нових засобів виробництва з метою підтримки складу основних фондів організації (інвестиції на заміну, раціоналізацію, диверсифікацію і т.д.) ; - брутто-інвестиції - сукупність
  14.  3.1. Основи побудови страхових тарифів
      принципи розрахунку тарифних ставок: - еквівалентність взаємовідносин страховика і страхувальника: сукупний розмір тарифної ставки повинен бути достатній для формування страхових фондів і наступних страхових виплат з них; - доступність страхових тарифів; - стабільність розмірів страхових тарифів; - забезпечення самоокупності та рентабельності страхових
загрузка...
загрузка...
енциклопедія  антрекот  асорті  по-кубанськи  журавлинний