Головна
ГоловнаЕкономікаЕкономіка країн → 
« Попередня Наступна »
Е.Ф. Жуков. Міжнародні економічні відносини, 2000 - перейти до змісту підручника

5.6. Державне валютне регулювання і валютний контроль в сучасних умовах


Розглядаючи основоположні аспекти регулювання зовнішньої торгівлі, необхідно окремо зупинитися на виконуваних державою функціях валютного регулювання і валютного контролю. Валютне регулювання в галузі зовнішньої торгівлі передбачає сукупність заходів і. Нормативних актів, що встановлюються в законодавчому або адміністративному порядку та спрямованих на регулювання потоків капіталів в країну і з країни.
Валютний контроль - це сукупність заходів, здійснюваних органами валютного контролю і спрямованих на забезпечення операцій з іноземною валютою відповідно до чинної нормативної бази.
Об'єктами валютного регулювання і валютного контролю є операції на внутрішньому валютному ринку і на міжнародному рівні.
Суб'єктами є:
- уповноважені банки - резиденти;
- юридичні особи - резиденти і нерезиденти;
- фізичні особи - резиденти та нерезиденти.
Форми валютного регулювання і валютного контролю:
- введення заборони на окремі види операцій;
- обмеження на окремі види операцій;
- ліцензування валютних операцій.
Органи валютного регулювання:
- Центральний банк РФ;
- Уряд РФ.
Органи валютного контролю:
- Державний митний комітет;
- Федеральна служба по валютному й експортного контролю.
Агенти валютного контролю:
- уповноважені банки;
- митні служби.
Види валютного контролю:
- попередній;
- в ході здійснення операцій;
- подальший (після проведення операції).
Попередній контроль здійснює в основному Центральний банк РФ, другий і третій види контролю проводять в основному уповноважені банки в ході реалізації зовнішньоекономічних угод своїх клієнтів.
Критерії визначення сфери застосування валютного регулювання і валютного контролю:
- територіальний;
- економічний: щодо резидентів і нерезидентів діють різні норми валютного регулювання і валютного контролю.
Принципи валютного регулювання і валютного контролю:
- монополія уповноважених банків на проведення операцій з іноземною валютою;
- репартація вивезеного з країни капіталу;
- доказовість необхідності здійснення даної операції;
- конкретна спрямованість:
- мету;
- терміни проведення;
- обсяги операції.
Можливість валютного контролю зумовлюється наявністю погодженої між контрагентами відстрочки платежу за контрактом, тобто предметом валютного контролю є контроль за виконанням зобов'язань клієнтів, відстрочка з яким, як правило, не перевищує 90 днів.
Операції по валютному контролю поділяються на експортне і імпортні. Метою експортного валютного контролю є контроль за забезпеченням повного і своєчасного надходження експортної валютної виручки на рахунки підприємств, які здійснюють експорт товарів (тобто інкасування виручки і своєчасне переведення її на рахунки експортера). Банк здійснює розрахункове обслуговування експортера за відповідними експортними контрактами. За проведення операцій Комерційний банк стягує (не стягує) комісійну винагороду, отримуючи дохід у формі відсотків від суми контракту. Комісія, що стягується банком у розмірі 0,15% від надійшла за експортним контрактом суми, - дуже незначний відсоток у структурі доходів банку. Проте надходження валюти на рахунки клієнтів-експортерів поповнює кореспондентські рахунки банків, що дозволяє їм здійснювати операції з кредитування в іноземній валюті.
Крім того, клієнти банку на території Російської Федерації розраховуються зі своїми постачальниками у валюті Росії, отже, вони продають надійшла на їх рахунок іноземну валюту через біржу, а вступник рубаний еквівалент за продану валюту поповнює кореспондентський рахунок банку в рублях. Тому приплив експортної валютної виручки на рахунки клієнтів банку хоча і не впливає на прибуток, але завжди вітається банком. Таким чином, завдання будь-якого банку - залучити в якості клієнта організацію, провідну активну економічну діяльність, зі стабільним припливом валютних і рублевих коштів.
Імпортний валютний контроль передбачає контроль за відповідністю суми коштів, переведених за імпортовані товари, вартості фактично ввезеного на митну тер-ритор Росії товарів. При цьому банки виставляють гарантії платежу за свого клієнта і своєчасного переказу коштів на рахунок імпортера. Інтерес банку в даному випадку представляється у вигляді комісійної винагороди за видачу гарантії та інкасо документів.
Один і той же банк може проводити як експортний, так і імпортний валютний контроль. При цьому передбачається наявність кореспондентських відносин між банками, кожен з яких обслуговує тільки одну зі сторін, контракту (або експортера або імпортера). Такі відносини закріплюються в угодах, в яких обумовлюються права та обов'язки банку-кореспондента, обслуговуючого дану фірму (експортера чи імпортера).
Важливим елементом експортно-імпортних операцій в комерційному банку є те, що здійснюються вони на основі складання паспортів угод. Складання експортних контрактів російськими підприємствами супроводжується відкриттям паспортів угод в уповноважених банках. У разі якщо грошова виручка за відвантажену відповідно до паспорта угоди продукція не надходить, то перед податковими та іншими контролюючими органами буде відповідати клієнт. По-цьому останній зацікавлений у надходженні повної виручки у визначений у контракті термін.
Уповноважені банки відкривають також паспорт імпортної угоди і відстежують надходження в країну відповідних товарів.
Залежно від часу проведення валютний контроль ділиться на попередній, поточний і наступний.
Попередній контроль з боку банку за експортно-імпортними операціями здійснюється на етапі складання паспорта угоди (експортного та імпортного) на підставі поданого в банк контракту.
Поточний контроль проводиться банком за експортно-імпортними операціями в період виконання контракту та має велике значення.
Якщо в процесі попереднього контролю переважають юридичні питання (оформлення та засвідчення копій контракту, обов'язкові умови, які контракт повинен містити, і т.д.), то поточний контроль здійснюється безпосередньо в період виконання контракту, т . е. в період проведення реальних операцій по ньому (переклад і отримання грошових коштів, оформлення та подання вантажної митної декларації в банк та ін.)
Деякі принципи поточного контролю є загальними для експортних та імпортних контрактів. Головним є контроль за своєчасним поданням експортерами та імпортерами вантажних митних декларацій. Експортери повинні представити в банк вантажну митну декларацію протягом 10 днів з дня випуску товарів митними органами. Імпортери представляють в банк вантажні митні декларації протягом 30 днів. У разі невиконання експортерами або імпортерами термінів подання копій вантажних митних декларацій в банк на них накладається штраф, який стягується за поданням банків, де ці організації оформили паспорти угод.
Банк при виявленні факту неподання вантажної митної декларації повинен сповістити про це територіальне установа Центрального банку РФ. Для експортерів штраф становить 10 деномінованих рублів за кожен прострочений день (10 днів з дати випуску товарів митними органами), а для імпортерів - 20 деномінованих рублів за кожен такий день (30 днів з дати випуску товарів митними органами), але не більше, ніж сума , зазначена у вантажній митній декларації.
Крім того, якщо банк отримав по каналах телекомунікаційного зв'язку з Обчислювального центру Державного митного комітету РФ (ГТК РФ) відомості про те, що імпортер справив митне оформлення товару, а значить, отримав вантажну митну декларацію, і з моменту митного оформлення пройшло вже більше 30 днів, то банк повинен призупинити всі операції з коштами імпортера, які перебувають на рахунках імпортера (рублевих і валютних), на суму не більше ніж вартість товару, зазначеного у вантажній митній декларації, до тих пір, поки імпортер не надасть копію вантажної митної декларації в банк.
Іншим спільним моментом поточного контролю за експортно-імпортними операціями в банку є контроль за загальною сумою представлених вантажних митних декларацій, тобто, щоб ця сума не перевищувала суми, зазначеної в паспорті угоди, а отже , і в контракті. При проходженні митного оформлення на одному з митних постів на зворотному боці паспорта угоди записуються всі номери вантажних митних декларацій, оформлених за даним контрактом, а також вартість товару за цим деклараціям.
Перевищення суми ввезеного товару над контрактної може статися, якщо при великій сумі контракту товар оформляється дрібними партіями і на різних митних постах. Ситуація, коли товару ввозиться більше, ніж вказано в контракті, є порушенням чинного законодавства. І винен в цьому в першу чергу імпортер, неправильно здійснив митне оформлення товару. Кожна зміна або доповнення до контракту має бути оформлене додатковими угодами. Якщо експортер або імпортер збільшив суму контракту (за домовленістю з інофірмою), але не надав додаткову угоду в банк, то він отримає відмову в оформленні даної партії товару на митниці. Такі ситуації складаються найчастіше тоді, коли російські організації, не поставивши до відома банк, збільшують термін дії контракту за договором з інофірмою (якщо не вдалося виконати контракт в терміни, обумовлені спочатку).
Основним моментом при проведенні поточного контролю за експортними контрактами є контроль за надходженням експортної валютної виручки. Експортер повинен бути заздалегідь повідомлений про те, що невиконання цього пункту валютного законодавства тягне за собою штрафні санкції. Експортеру слід активізувати роботу з іноземною фірмою-покупцем для того, щоб забезпечити своєчасне надходження коштів на свій рахунок у банку Росії.
При імпортних контрактах функції поточного контролю набагато ширше. У контракті, за яким передбачено авансовий платіж, необхідно відстежувати суму, перекладену імпортування-тером на користь іноземної фірми, так як ця сума не може бути більше суми, зазначеної в паспорті угоди, а отже, і в контракті. Переклад повинен бути здійснений тільки за тим банківськими реквізитами і тільки на адресу того юридичної особи, дані якого вказані в контракті, на підставі якого складено паспорт імпортної угоди.
У разі, коли іноземна фірма просить здійснити оплату за поставлений товар на адресу іншої юридичної особи, необхідно письмове розпорядження фірми контрактодержателя.
У контракті, за яким передбачається подальша оплата товару, необхідно стежити за тим, щоб сума платежів не була більше вартості ввезеного товару.
Подальший контроль за експортно-імпортними операціями полягає в основному в контролі за наданням імпортерами та експортерами документів валютного контролю, а також за правильністю їх заповнення. Цими документами є облікова картка експортованих товарів і облікова картка імпортованих товарів. Вони складаються на основі вантажних митних декларацій, поданих в банк за допомогою спеціального програмного забезпечення. Реєстри облікових карток з експорту та імпорту надсилаються в банк також Обчислювальним центром ГТК РФ за спеціальною або телекомунікаційного зв'язку. Заповнені і підписані експортерами та імпортерами облікові картки з експорту та імпорту повинні бути представлені в банк не пізніше 10 днів до дати їх відправки в Обчислювальний центр ГТК РФ. Недотримання цього терміну тягне за собою штрафні санкції щодо експортерів та імпортерів.
У Росії до цих пір багато постачальники вимагають 100%-ву передоплату за поставку товарів. І навіть у тому випадку, якщо вони йдуть на надання більш пільгових умов оплати продукції, то вимагають максимально ліквідного забезпечення майбутніх виплат, наприклад, ліквідні векселі, акції, інші цінні папери, банківські гарантії, кошти в довірчому управлінні.

Внутрішньоросійськими контракти купівлі-продажу товарів між резидентами державними органами не регулюються. Тому банк приймає на себе безліч додаткових ризиків: ризик невиробництво товарів клієнтом, ризик виробництва неякісних товарів або продукції, що не відповідає умовам контракту (з наступною відмовою покупця в платежі, оформленням актів експертизи і претензій до арбітражного суду), ризик транспортування російськими транспортними компаніями (у разі наявності страхових полісів ризик неплатежу з боку страхових компаній), ризик неплатежу з боку покупця.
На відміну від більшості внутрішньодержавних угод купівлі-продажу у разі продажу товарів за межі країни продавець-експортер і покупець-імпортер, можливо, раніше не мали справ один з одним або нічого не знали один про одного або про національній правовій системі держави і партнера. В інтересах банку підняти рівень зовнішньоторговельних операцій клієнтів, тому що чим крупніше угода, тим більше фінансових ресурсів пройдуть через банк, тим більше можливості заробити на участі в угоді (різні форми кредитування, комісії з документарних операцій і т.д.). На стадії оформлення контракту банк може відповісти на питання, що цікавлять клієнта питання, а саме:
 - Кредитоспроможний чи покупець чи гідний він довіри; 
 - Чи не завадить валютний контроль переказу платежів; 
 - Наскільки великий ризик конвертації, якщо валюта ціни відрізняється від валюти платежу; 
 - Які затримки можуть статися при отриманні безперешкодних платежів від покупця; -
 які умови поставки, форма розрахунків, засобу платежу. 
 При визначенні умов контракту до уваги приймаються також звичаї, характерні для міжнародної банківської і комерційної практики, ділова репутація партнерів, стан платіжних балансів країн-партнерів. 
 Таким чином, важливим напрямком валютного контролю є забезпечення інтересів покупця і продавця при проведенні зовнішньоторговельних операцій. Для покупця це буде насамперед забезпечення умов запропонованого виконання, а для продавця - отримання платежу у встановлений термін. Виникаючі у зв'язку з цим ризики збільшуються особливо, оскільки покупець має менше можливості судити про надійність іноземного постачальника, ніж продавця у своїй країні. При недотриманні договору його можливості залучити партнера до відповіді також обмежені. 
 Відповідно до російського законодавства експортно-імпортні операції повинні проводитися тільки через комерційні банки, що мають генеральну ліцензію на проведення банківських операцій. Тим самим держава в рамках зовнішньоекономічної діяльності приймає на себе певні страхують функції, які захищають не тільки держава від незаконного вивезення коштів з країни, а й комерційні банки. 
 Треба відзначити, що якщо в період початку економічних реформ зовнішня торгівля Росії розвивалася виходячи з її лібералізації та поступового скорочення валютних обмежень, то в сучасних умовах пріоритети у валютній політиці змінюються. На зміну більш пільговим режимом зовнішньоекономічної діяльності приходить режим жорсткого адміністративного регулювання зовнішньої торгівлі. Адекватний валютний контроль за всіма валютними потоками та зовнішньоекономічними операціями покликаний в максимальному ступені пом'якшити наслідки істотної девальвації російського рубля. 
 Проведена в умовах жорстокої фінансової і валютного криз політика множинності валютних курсів спрямована на обмеження операцій учасників валютних угод. 
 По-перше, валютні обмеження стосуються операцій з реалізації на ММВБ в рамках першої торговельної сесії експортерами валютної виручки за курсом, що встановлюється Центральним банком РФ за результатами спеціальних торгів попереднього дня. Для всіх інших учасників валютного ринку буде проводитися друге торгова сесія, на якій курс буде встановлюватися під впливом попиту та пропозиції. 
 Такий захід забезпечує додаткове вилучення доходу експортера від девальвації рубля неподаткових шляхом. Купуючи валюту в рамках першої сесії, експортери будуть змушені сплатити не тільки різницю між курсом попиту та пропозиції. Обмеження придбання доларів на першій сесії будуть змушувати експортерів брати участь у другій сесії в системі електронних торгів на ММВБ, де курс буде вище. 
 По-друге, валютні обмеження торкнулися і комерційних банків в частині проведення конверсійних операцій проти російських рублів. В кінці кожного дня банк повинен продавати валюти на ринку не менше, ніж купив. Таким чином, будуть стримуватися спекулятивні операції комерційних банків з валютними цінностями. 
 У третьому, валюту, придбану банками під виконання імпортних контрактів, пропонується використовувати протягом не більше 7 днів. Якщо іноземна валюта на імпортних рахунках виявиться не використаної за цей період, то вона буде автоматично продана на торгах ММВБ. За допомогою цього заходу держава має намір боротися з фіктивними імпортними контрактами і закупівлею банками валюти про запас. Введена 75% - я продаж підприємствами-експортерами валютної ви-ручки. 
 Таким чином, Центральний банк РФ і Уряд РФ послідовно встановлюють контроль за всіма валютними потоками та зовнішньоекономічними операціями. 
 Кінцевою метою переходу до адміністративного регулювання валютного ринку є необхідність уникнути дефорта за боргами Лондонському і Паризькому клубам кредиторів, так як відмова від цих зобов'язань означає для країни юридичне оформлення її банкрутства. 
 Разом з тим у валютного адміністрування є істотний недолік - його не можна застосовувати тривалий час. Викачування валюти з експортерів та імпортерів в довгостроковій перспективі може привести до втрати ефективності зовнішньоекономічних операцій, стисненню цього ринку і, як наслідок, до втрати останніх джерел валюти для скарбниці. 
 « Попередня  Наступна »
 = Перейти до змісту підручника =
 Інформація, релевантна "5.6. Державне валютне регулювання і валютний контроль в сучасних умовах"
  1.  Стаття 53. Банк Росії є органом державного валютного регулювання і валютного контролю і здійснює цю функцію відповідно до Закону Російської Федерації «Про валютне регулювання та валютний контроль» і федеральними законами
      державного валютного регулювання і валютного контролю і здійснює цю функцію відповідно до Закону Російської Федерації «Про валютне регулювання та валютний контроль» і федеральними
  2.  Тема 16 Міжнародна валютна система
      валютна система: етапи розвитку та характеристика сучасного стану. Валютна оборотність. Валютний ринок і валютний курс. Фактори, що визначають валютний курс. Валютна політика та її інструменти. Платіжний баланс: основні статті та структура. Валютна система Росії: проблеми і перспективи розвитку. Закон Російської Федерації «Про валютне регулювання та валютний контроль».
  3.  Глава 23. Міжнародні валютні відносини
      валютної системи. Валютний ринок і валютне регулювання. Основні форми конвертованості валют і умови їх формування Мета теми - розкрити сутність міжнародної валютної системи в процесі її еволюції, з'ясувати зміст валютного ринку та валютного регулювання, а також основних форм конвертованості валют, валютних
  4.  Основні терміни і поняття
      державна валютна
  5.  Терміни і поняття
      валютна система Національна валютна система Міжнародні розрахунки Резервні валюти Золотий (золотомонетний) стандарт Золотовалютний стандарт (Бреттон-Вудська валютна система) Система плаваючих курсів Валюта Валютний ринок Валютний кошик Валютний курс Пряма і зворотна котирування Валютний арбітраж Курс покупця і курс продавця Крос-курс Курс «спот »Курс
  6.  ЗАПИТАННЯ І ЗАВДАННЯ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЮ
      валютна система? 2. Яка з форм світової валютної системи є "найбільш розвиненою і чому? 3. Що таке валютний ринок і який механізм його функціонування? 4. Охарактеризуйте вплив заниженого і завищеного валютного курсу на вітчизняних товаровиробників. 5. У чому полягає сутність валютного курсу і як він визначається ? 6. Які важелі регулювання валютних курсів
  7.  Основні поняття
      валютний ринок - Учасники міжнародного валютного ринку - Біржовий ринок - Міжбанківський ринок - Спот-ринок - Терміновий (форвардний) ринок - Валютний (обмінний) курс - Котирування валюти - Пряме котирування - Зворотній (непряма) котирування - Спот-курс - Спред - Базисні пункти (піпса) - «Велика фігура» - Крос-курс - Дата укладання угоди - Дата валютування
  8.  РЕКОМЕНДОВАНА ЛІТЕРАТУРА
      валютно-фінансові організації і країни, що розвиваються. М.: 1988. Валютна політика капіталістичних країн. М.: 1990. J Горбунов С.В. Міжнародний валютний фонд: протиріччя капіталістичного валютного регулювання. М.: 1989. Звєрєв А.В. Фінанси зовнішньоекономічних зв'язків. М.: 1990. Кузнєцов B.C. Світова валютна система капіталізму: під знаком "боргового" кризи. М.: 1990. Леонтьєв В.
  9.  Питання для повторення
      валютного курсу як економічної категорії? 2. У чому відмінність реального від номінального обмінного курсу? 3. Який зв'язок валютного курсу і ППС, в чому причини їх розбіжності? 4. Які фактори свідчать про те, що занижений або завищений валютний курс? 5. Чому країни з перехідною економікою віддають перевагу гнучкого валютного
  10.  19.1. Закон Російської Федерації «Про валютне регулювання та валютний контроль» від 9 жовтня 1992 р. (ВВС, 1992, № 45, ст. 2542) [витяг]
      валютне регулювання та валютний контроль »від 9 жовтня 1992 р. (ВВС, 1992, № 45, ст. 2542)
  11.  Додаток Рекомендовані джерела для написання рефератів, курсових і випускних кваліфікаційних робіт з курсу «Міжнародна економіка»
      державне регулювання зовнішньоторговельної діяльності ». 4. Федеральний закон «Про заходи щодо захисту економічних інтересів Російської Федерації при здійсненні зовнішньої торгівлі товарами». 5. Федеральний закон РФ «Про валютне регулювання та валютний контроль». 6. Закон РФ «Про митний тариф Російської Федерації». 7. Митний тариф Російської Федерації за різні роки.
  12.  Основні поняття
      валютна система - Золотий стандарт - Золотовалютний стандарт Мультивалютний стандарт Біметалічний стандарт Золотий паритет Золоті точки Автоматичні регулятори Бреттон-Вудська система Проблема довіри Проблема асиметрії Спеціальні права запозичення (СДР) Смітсонівського угоди Ямайська угода Європейський валютний союз «Валютна змія» Європейська валютна система (ЄВС) ЕКЮ
  13.  Основні поняття
      валютний курс Знецінення валюти Подорожчання валюти Прибутковість валютного активу Умови паритету процентних ставок Очікуваний курс Рівновага на валютному ринку Темп знецінення валюти Покритий паритет процентних ставок Непокритий паритет процентних ставок Реальні грошові запаси Реальна пропозиція грошей Рівноважна процентна ставка «Переліт» валютного курсу Рівень цін Споживчий кошик
  14.  РЕЗЮМЕ
      валютних ринках. Міжнародний валютний ринок являє собою сукупність національних, регіональних і світових валютних ринків. У 80-х і першій половині 90-х років обсяг операцій міжнародного валютного ринку зростав швидкими темпами. На валютних ринках відбуваються валютні операції з негайною поставкою валюти, а також різні види термінових операцій. При здійсненні операцій з валютою
  15.  Питання для закріплення матеріалу
      валютний ринок і хто є його учасниками? 2.) З якою метою обмінюються валюти? 3. Назвіть основні функції міжнародного валютного ринку. 4.) Чому комерційні банки займають визначальні позиції на валютному ринку? 5. Який часовий режим роботи міжнародного валютного ринку? 6J Дайте визначення спот-ринку і спот-курсу. 7 Що таке котирування і які види котирувань